月薪 10 万，五险一金反而只扣 8 千

「五险一金扣 22.2%」这个说法，对月薪一万的人基本准确，对月薪十万的人则差得离谱。差别不在比例，在基数。

「工资与税费计算器」填入示例输入后，右侧即时给出结果（图中数据为示例）。在浏览器本地完成、数据不离开浏览器，免费。

名义比例与实际比例

以北京为例，个人承担部分通常是这四项：

项目	个人比例
养老保险	8%
医疗保险	2%
失业保险	0.2%
住房公积金	12%
合计	22.2%

但这 22.2% 不是乘在你的工资上，而是乘在缴费基数上。基数有上下限，超出上限的部分不再缴纳。

北京 2026 年度的社保缴费基数上限是 36,348 元/月（依据北京市人社局《关于 2026 年度各项社会保险缴费工资基数上下限的通告》，2026 年 7 月 1 日起执行）。上海是 37,731 元/月。

算一遍就清楚了

月薪	缴费基数	五险一金个人部分	占工资比例
10,000 元	10,000 元	2,220 元	22.2%
30,000 元	30,000 元	6,660 元	22.2%
36,348 元	36,348 元	8,069 元	22.2%
50,000 元	36,348 元	8,069 元	16.1%
100,000 元	36,348 元	8,069 元	8.1%

（上表按社保与公积金上限相同计算。截至本文更新时，北京 2026 年度的公积金缴费基数上限尚未单独公布，实际数值可能与社保上限不同——见下一节。）

一旦月薪超过 36,348 元，五险一金的绝对金额就封顶不动了。月薪 10 万的人扣的还是 8,069 元，占比降到 8.1%。

这带来一个反直觉的结果：收入越高，五险一金的实际负担比例越低——和个税的累进方向正好相反。

三个容易搞错的细节

上限每年 7 月调一次，不是 1 月。 社保年度通常是当年 7 月到次年 6 月。所以 1 月工资条上的基数，用的还是去年 7 月定的上限。跨年比较工资条时，别拿 6 月和 7 月直接比。

社保和公积金的上限可能不是同一个数。 两者由不同部门发布、时间也未必同步。多数城市数值接近甚至相同，但不能默认一定相等——公积金上限往往晚几个月才公布。

基数不等于当月工资。 缴费基数一般按上年度月平均工资核定，一年内固定不变。所以年中涨薪，当月社保并不会立刻跟着涨；奖金月工资翻倍，社保也不会翻倍。

有上限，就也有下限

上限之外还有一条下限，方向正好相反：工资低于下限的，按下限缴。

下限通常按当地社会平均工资的 60% 核定，各地每年随上限一起公布。它的效果是：月薪低于下限的人，实际扣缴比例会高于 22.2%——因为分母是你的真实工资，分子却是按下限算的。

把上下限放在一起看，五险一金的实际负担比例是一条两头平、中间斜的曲线：

• 低于下限：比例高于名义值，收入越低比例越高；
• 位于上下限之间：正好等于名义比例；
• 高于上限：比例低于名义值，收入越高比例越低。

只有中间那一段，「扣 22.2%」这个说法才是准确的。

上限对到手工资的影响

把上限考虑进去后，高收入者的到手金额会比「按 22.2% 一路扣到底」的算法高出不少。差额在月薪 10 万时是每月 14,131 元（22,200 − 8,069），一年约 17 万——这还只是五险一金这一项，尚未计入它对应税所得额的影响。

工资与税费计算器 里可以直接选城市预设带出上限，也能按自己工资条上的实际基数手填。五险一金四项的比例可以分别调整——各地医疗比例不同、公积金在 5%～12% 之间由单位自定，用一个笼统的 22.2% 算不准。

工具还会在预设数据可能过期时（距生效日超过一年）提示核对，而不是把一个陈旧的上限当成当前值继续用。

各地比例与上限差异较大，本文以北京、上海 2026 年度公布值为例。实际以当地社保部门公告与本单位工资条为准。